一、报账程序
凡因公发生的经济业务事项，经办人须取得合法、真实、有效的原始凭证（如各种税务部门监制的税收发票、经财政部门监制的收费收据及非经营结算统一收据、行政事业单位资金往来结算票据），经各部门负责人审核，并签署明确意见后，送分管院领导及（或）分管财务的副院长、院长审批，再送财务部门负责人审核签署方可报销。
二、 审批权限
（1）凡是各部门当年预算发生的经济业务支出单项在
2000元及以下的现金支付及银行结算业务，由部门负责人签字审核其真实性、合法性、合理性，再由分管院领导审签；2000元至5000元的经济业务支出，须经分管财务的院领导审批；超过5000元的非日常支出项目还须由各部门主要负责人统一报院长审签；超过5000元的日常支出项目经院长授权后，由被授权人审签方可报销。当年未预算的项目在5000元以上的支出，须经院长办公会研究同意后，方可按程序审签报销。
（2）学生退学杂费和学生本人领取的奖助学金等业务支出单项在5000元及以下的金额，由部门负责人审签，分管院领导审批；5000元-10000元的业务支出，须经分管财务的院领导审批；超过1000元以上的业务支出，还须院长审签。
三、支付结算方式
根据《现金管理暂行条列》的规定，严格执行银行结算制度，减少使用现金。在各项经济活动中，现金结算原则上控制在1000元以下，超过1000元的支出须采取银行转账结算方式，或刷公务卡，或使用薪金卡。
四、公务卡报账
持公务卡的经办人在差旅、会议、接待、购买等公务支出支付结算时，具备刷卡条件的，要先用公务卡刷卡支付，但不得超过公务卡信用额度。持卡的经办人在公务消费后要尽快办理财务报销手续，最迟于免息还款日前10天持公务消费的正规原始发票和经本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票），按财务报账程序进行报销。
五、公务借款
公务借款由经办人申请，并填写借款单据，经部门负责人和分管院领导审签；超过5000元的经济业务支出须经分管财务的院领导审批。借款的经办人需在办完公事后30天内还清借款，做到前清后借制度。
六、固定资产和材料购置的报账
对固定资产和材料购置的报账，须先到后勤集团办理固定资产登记、入库手续后，方可按程序审签报销。
七、财务报账时间
每周星期二、星期四为报账时间。
八、规范填写报销凭证
报销凭证有现金付款凭证、借款单、差旅报销凭证。填写报销凭证时书写要规范，必须使用黑色或蓝色的钢笔或签字笔，不能用圆珠笔或铅笔；大写与小写金额必须相符；填写现金付款凭证时，大写金额须紧挨“人民币（大写）：”书写，中间不留空隙，小写金额紧挨“￥”符号后填写。如果填写过程中出现文字或数字错误，不得任意涂改、刮擦或挖补，应重新填写。报销凭证填写后将原始凭证整齐的粘贴在贴小票凭证上，然后附在报销凭证后面。
九、本暂行办法自发文起执行。
